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收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

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发表于 2021-3-30 22:33:11 | 显示全部楼层 |阅读模式
时光飞逝,又到了美国一年一度的报税季,去年在亚马逊KDP发布过电子书且销售收入超过0.49美元的网友,应该都收到了amazon发来的电子邮件:“Available now!Important tax document for your KDP account.  ”,邮件的主要内容是:如何找到电子版的1042-S表格。如果你之前选择了接收纸质的1042-S表格,纸质表格会寄到你预留的地址。收到1042-S表格后该怎么办呢?一般有以下几个选择:
ISplay:none">9 G* U" ]  z2 q; y" {" K* s2 g
    " P+ t# v/ U) z6 e9 h0 B9 V6 P  K
  • 扔了,置之不理。
    ! C' w  M  Q6 ^# G
  • 如果没有ITIN,可以填写1040NR和W-7表格,申请退税,顺便申请一个ITIN
    . t6 }( J7 n1 m
  • 如果有ITIN,多扣了税款可以申请退税(如扣了30%的税),没有多扣税款(10%的税)也可以申报,反正都可以给ITIN续命
      l5 }! v$ ?% M* T3 o
报税是一件极其复杂的事情,VPS大玩家懂得并不多,本文仅仅分享VPS大玩家自己填写1040NR表格申请退税的经历,不作为任何报税的指导。怕麻烦的可直接上Fiverr找人搞,宝贝链接:1040 income tax package. P# D: X1 @  ^0 L8 Y' P1 V# F6 x
到目前为止,VPS大玩家一共收到了两份1042-S表,分别是2019和2020年税表,两份税表略有不同,主要体现在:" e5 ?9 A0 X; z4 y" w+ ~& _; z
    8 f4 m; S( p, {2 F. f1 Q4 Z* F* I
  • 2019年:没有提交ITIN号码,扣税30%,表格有多个副本(COPY B, COPY C, COPY D)- W% s) r( F9 P, B: O9 o
  • 2020年:提交了ITIN号码,扣税10%,只有一个副本 (COPY B)
    0 R; h/ `( V/ J. g* G
对于2019年的1042-S表格,VPS大玩家申请了退税,并成功收到了IRS退回的税款。由于2020年比较特殊,申请退税的截至时间延长到7月15日,因此VPS大玩家在2020年6月22日才把文件通过FedEx寄出。虽然文件只花了几天就寄到了IRS,但是VPS大玩家在2020年11月才收到退税,成功给ITIN续命,如图:$ ]1 N; A9 @8 k# l6 D1 f+ F  _

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

! ?; O; t! T  O6 M2020年的1042-S税表,只扣了10%的税,没有多扣税款,不需要退税,那还要不要填写1040NR表格进行申报呢?申报以后能不能给ITIN续命呢?VPS大玩家认为可以申报,但是能不能给ITIN续命还有待验证。对于2020年的1042-S税表,VPS大玩家选择“扔了,置之不理”。
, a2 ^' I8 L6 @* H. ~0 \' R那么,1040表格该如何填写呢?这确实是一个很复杂的问题。VPS大玩家在2019年被亚马逊预扣了30%的税,大约18刀,根据中美税务协定优惠政策,可以拿到12美元的退税。本来可以直接不要退税,但是为了给ITIN续命,VPS大玩家还是学习了一下,这一学习就是一整天,中途还差点找人代办,最终才搞定1040NR表格。我以为我学会了,但是一年以后什么都不记得了,幸好手上还有之前填好的1040NR表格的备份,要不然又要重新学习。有备份也没有什么卵用,IRS重新设计了1040-NR表格,以前的1040-NR表格有5页,现在只有2页,但是多了几张附表:2020 Schedule NEC (Form 1040-NR)2020 Schedule 1 (Form 1040)2020 Schedule E (Form 1040)2020 Schedule OI (Form 1040-NR),实际上是把原来的表拆开了,看来还是要重新学习。8 ~+ ~$ B& V1 Q) Y
1040NR表格的下载地址:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf,下面分段进行介绍,只介绍需要填写的部分。, ^5 U$ p) x, X. ^" a# _! s

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格
2 R' m# R$ {3 M) L2 s
个人信息,上图是必填项,大家可根据自己的实际情况进行填写。接下来是重点,这里假设我的1042-S表上的收入是这样的,如图:
  K4 t: @% Y( j& r2 G2 k) c

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格
5 e- M- h) r# D) A. c2 c
全部收入是60美元(Royalties),扣了18美元的税。Royalties一般可分为两种:% _2 w( X, G& p! A) D

    3 k+ l& D$ F7 _+ b/ ^" g+ Y/ T4 A7 D
  • royalties for the use of copyrights, trademarks, and patents" x  ~7 Q# S. G7 C. ?8 V
  • royalties from the extraction of oil, gas, or minerals from your property.
    ( A; N7 N% W' a" f+ A
1042-S表上的Income Code & Income Code Description说明为:Other royalties (for example, copyright, software, broadcasting, endorsement payments),所以VPS大玩家认为这项收入应该放在2020 Schedule 1 (Form 1040)表格的第五行。有网友说这个收入不需要写在2020 Schedule 1 (Form 1040)里,只需要填2020 Schedule NEC (Form 1040-NR)和2020 Schedule OI (Form 1040-NR),下表(1040NR)中的1a,1b,1c,4a,4b,5a,5b,8,9,10d,11,12,14,15全部填0,即没有任何Income Effectively Connected With U.S. Trade or Business的收入。& V+ V3 c. ~! T. q
我的1040NR表格要这样填写,下面是收入) v# F6 w' g& u' Y4 u

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

+ [# l$ I; [) m8 o1 }. v2 a ( y( R0 w, ~3 _1 Y/ w& F% z2 Y9 v
以下是税款,根据中美的贸易协定,只需要缴10%的税,所以我只要缴6美元的税,但是预扣了30%的税,也就是18美元,要退18-6=12美元的税。
5 D5 N' b- m& B( Q& H& \

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

2 G5 Y- K# @$ I- \" _缴税或退税(Tax owed or tax refund),我们这里是要申请退税,如图:
! t+ x% V- M' c! V

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格
3 U( H5 Z1 k/ @) s8 q  r, G5 x
退税有两种接收办法:) C5 z! P' Z2 K$ f$ M" ]$ s
    ) y6 N2 I! V* t: K$ u
  • 银行转帐:35b-35d填写自己的银行账号,IRS会直接ACH转帐给你,VPS大玩家用的是这个接收办法
    & W3 N# r' R1 Y. u# t
  • 支票:如果你没有美国银行账号,或者想收支票,可以把35b-35d空着,国税局就会寄支票到你1040NR表格开头填写的个人地址去。$ W0 I) C% G! L4 y2 \
签名需要手写,所以要把1040NR表格打印出来再签名:$ |5 T1 D) p; b

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

收到1042-S表格后怎么办?如何填写1040NR表格

& }  D; O5 [4 x' ?" P图上标出来的这几项,最好都写上。$ W7 f) ]$ ?' G+ y# U- W& ^! X
由于2020的表格被重新设计了,所以VPS大玩家也不知道上面的填法是否正确,仅供参考。
1 d# N# r2 |7 G! Y! J把填好的1040NR表格打印出来,签上姓名和日期,连同1042-S表格,几个附表:2020 Schedule NEC (Form 1040-NR),2020 Schedule 1 (Form 1040),2020 Schedule E (Form 1040),2020 Schedule OI (Form 1040-NR)一起邮寄到下面的地址:
$ \: ~! Z1 c' I( l( ]0 M$ ODepartment of the Treasury; h( [$ b3 I/ S+ n2 @" Y  K: j* o
Internal Revenue Service
! v/ \7 U: M& }/ f* K! v; iAustin, TX 73301-0215" K( N1 ^$ f3 e- }+ P# w
U.S.A.
- R0 w( \6 ~( p! O& G$ v如果你想申请ITIN,但是不知道W-7表格怎么填,可以参考这个篇文章:通过在亚马逊出书的方式申请美国ITIN的具体方法
9 Z5 M4 m* m1 s1 K- A, n需要邮寄的材料有  t1 L+ ^1 c, K4 ~
    " ?4 x7 t$ |$ T3 H% a2 C: O  X+ z
  • W-7表格; R& j- |" _. W# T4 J) j* M
  • 1040-NR表格以及对应的附表5 ]! Z2 f8 d  P+ A( M2 ^
  • 1042-S' N5 `: ?2 S! ?* P' X
  • 护照原件或者公证件
    9 b2 |0 B- ?  h2 i/ V
邮寄地址:+ P* R2 F" L' r5 w( p( L# `
Internal Revenue Service
! f+ N& L9 L. U8 j# iAustin Service Center) f( P6 ]5 p; W  `2 Y; J) i; x# F) A
ITIN Operation  v( Z8 {, G& i, l( W) T; H9 Y, ^
P.O. Box 149342/ R' T: K; z+ I
Austin, TX 78714-9342
% m) X- D( R/ p0 `2 y' f  r5 q只有在提交W-7表申请ITIN时,您的税表才需要寄往上面的地址。/ B3 ~5 ~0 F! M& a
                                                , b2 X, x. V, x( f5 c& X" q$ N
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